Quel est l’impôt en cas de location Airbnb pour résidence secondaire ?

Lorsque vous louez une résidence secondaire sur Airbnb (ou toute autre plateforme de location courte durée), les revenus générés sont soumis à l’impôt sur le revenu, dans la catégorie des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC). Le statut fiscal applicable dépend principalement de votre niveau de recettes et du régime choisi.

En tant que loueur en meublé non professionnel (LMNP), vous avez le choix entre deux régimes d’imposition :

1. Le régime micro-BIC
Il s’applique automatiquement si vos revenus locatifs sont inférieurs à 77 700 € par an.
Dans ce cas, vous bénéficiez d’un abattement forfaitaire de 50 % sur les recettes déclarées (ou 71 % si votre logement est classé « meublé de tourisme »).
Seuls 50 % (ou 29 %) de vos recettes seront donc imposés à l’impôt sur le revenu, selon votre tranche marginale d’imposition.

2. Le régime réel simplifié
Si vous dépassez les seuils ou optez volontairement pour le régime réel, vous pouvez déduire l’ensemble des charges réelles (intérêts d’emprunt, frais de gestion, travaux, taxe foncière, amortissement du bien, etc.).
Ce régime est généralement plus favorable si vous avez des charges élevées ou si vous financez le bien à crédit.

Dans les deux cas, vous devez déclarer vos revenus via un formulaire BIC (2042-C-PRO).

À noter : si votre activité de location meublée dépasse 23 000 € de revenus annuels et représente votre source principale de revenus, vous pouvez basculer dans le statut de loueur en meublé professionnel (LMP), ce qui entraîne des obligations sociales (URSSAF) et une fiscalité différente (plus-values professionnelles).

En plus de l’impôt sur le revenu, la location d’une résidence secondaire en courte durée entraîne d’autres impositions :

– Cotisation foncière des entreprises (CFE) : due dans la plupart des cas
– Taxe de séjour : collectée automatiquement par les plateformes dans les communes concernées
– Taxe d’habitation : reste applicable sur les résidences secondaires

Source officielle :

• impots.gouv.fr/particulier/les-revenus-locatifs-meubles
• service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F2043

En résumé, la location d’une résidence secondaire sur Airbnb est fiscalement attractive grâce au statut LMNP, mais elle implique une déclaration rigoureuse des recettes et peut entraîner des impositions complémentaires. Pour optimiser votre fiscalité, il peut être judicieux d’opter pour le régime réel si vous avez des charges significatives.